Warum eine Unternehmensgründung in Malta nicht immer Sinn macht

Der Vorteil der Firmengründung im Ausland ist sehr einfach: Verlagerung ertragreicher, wirtschaftlicher Betätigungen in steuergünstigere Länder. Vorteile sind die Vertraulichkeit der Geschäftsbeziehungen und Anonymität des Gesellschafterkreises. So haben Firmen die Möglichkeit, die Vorzüge von Doppelbesteuerungsabkommen nutzen zu können und damit die Gesamtsteuerbelastung zu verringern.

Malta, bekannt für sein mildes Klima und seine reiche Geschichte, hat sich in den letzten Jahren auch als attraktiver Standort für Unternehmensgründungen etabliert. Mit einem stabilen politischen Umfeld, einem vorteilhaften Steuersystem und einer strategischen Lage im Mittelmeer bietet Malta zahlreiche Vorteile für Unternehmer.

Grundsätzlich ist es legal eine Firma auf Malta zu gründen, denn es herrscht die EU-Niederlassungsfreiheit. Niedrige Einstiegshürden und ein unternehmerfreundliches Gesellschaftsrecht machen Malta für Firmengründung und Verlagerung von Unternehmen aus dem Ausland interessant. Mit einem Firmensitz der Limited auf Malta verbunden mit einem Holding-Konzept oder dem neuen Gesetz der Einkommenssteuerkonsolidierung können sie Steuern sparen.

In den letzten Jahren ist Malta jedoch auch wegen der Nutzung als Standort für Briefkastenfirmen in den Fokus geraten. Malta hat in den letzten Jahren Maßnahmen ergriffen, um den Missbrauch von Briefkastenfirmen zu verhindern und die Transparenz zu erhöhen. Dazu gehören:

Bekämpfung der Geldwäsche: Strengere Gesetze zur Bekämpfung der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung.
Transparenzregister: Einführung von Registern zur Offenlegung der wirtschaftlich Berechtigten.
EU-Richtlinien: Umsetzung von EU-Richtlinien zur Bekämpfung von Steuerhinterziehung und Steuervermeidung.

Bei einer Firmengründung auf Malta ist die Annahme einer rechtswidrigen Zwischengesellschaft (Briefkasten- bzw. Scheinfirma) zu verhindern. In der Regel sollte die Malta Firma ein "Registered Office" und ein "Headoffice" haben.

Steuerfahnder in Nordrhein-Westfalen gehen bereits seit 2017 möglichen Tricksereien und Betrügereien deutscher Unternehmen über Briefkastenfirmen auf Malta nach. 1.700 bis 2.000 dieser Firmen in Verbindung mit deutschen Eigentümern wurden aufgedeckt. Lediglich 270 waren nach deutschen Gesetzen auch angemeldet. Malta hatte sich zwar verpflichtet, Daten an den deutschen Fiskus zu übermitteln, die deutsche Firmen beträfen, aber nicht maltesische Firmen. Also Vorsicht hier!

Darüber hinaus gibt es effektive, steuerlich reizvolle und kostengünstigere Alternativen, wie z.B. eine Firmengründung in Montenegro Wer allerdings alle nötigen Voraussetzungen erfüllt, kann von einer Effektivbesteuerung von 5% profitieren. Oft ist aber eine einfache Firmengründung in Malta aus steuerlichen Grüden nicht ratsam, selbst wenn die vermeintlich nötigen Voraussetzungen erfüllt sind. Wer nur aus steuerlichen Sicht eine Gesellschaft in Malta gründet, dem drohen früher oder später Nachversteuerungen. Darüberhinaus rechnet sich eine Firmengründung in Malta erst ab 100.000 Euro Gewinn pro Jahr.

Wer für eine Firmengründung in Malta nicht nach Malta ziehen möchte, für den sind die Kosten oftmals zu hoch. Das Verlegen des Wohnsitzes nach Malta ist allerdings eine wesentliche Voraussetzung für eine sichere, steuerfreie Rückerstattung.

Wer nicht nach Malta ziehen will, gleichzeitig aber aus Kostengründen auf einen Geschäftsführer vor Ort verzichtet, begeht Steuerhinterziehung (wenn der Geschäftsführer seinen Hauptwohnsitz weiterhin in Deutschland hat), sofern nicht in Deutschland versteuert wird. Allerdings bringt sie ein Treuhanddirektor, manchmal zur Verschleierung als Strohmann eingesetzt, mit einer Vielzahl von weiteren Geschäftsführer- oder Direktoren-Positionen, auch nicht zum Ziel. Diesen erkennt das Finanzamt sofort.

Sofern Ihr Geschäftsmodell keine Produktionsstätte oder festen Firmensitz mit Personal und ausschließlich von Ihnen genutzten Räumen zulässt, können Sie sich auf Malta günstig für kurze oder längere Zeiträume in einem Coworking-Space einmieten.

Pauschale Aussagen sind unmöglich. Riskieren Sie keine teure, vielleicht lehrreiche Erfahrung, indem Sie auf eine fachgerechte Beratung verzichten, denn eine fehlerbehaftete Einschätzung kann Ihr Projekt zum Scheitern bringen. Die jährlichen Kosten der Gründungskanzlei sollten allerdings auch nicht den angenommenen Steuervorteil zum Schmelzen bringen. Ein Beratungsgespräch macht hier immer Sinn.

Für weitere Informationen über Gesellschaftsformen, Kosten, Buchhaltung oder Steuern wenden Sie sich an unsere Mitarbeiter für Firmengründung in Malta. Betreuung vor Ort: Ein persönlicher Service.